L'affaire

La Banque d'Orient a été fondée à Athènes par décret royal du 7 décembre 1904. Son capital était de 10 000 000 de francs, en 80 000 actions au porteur de 125 francs-or chacune D01. L'initiative venait de la Banque Nationale de Grèce et les capitaux de la banque allemande Nationalbank für Deutschland. Elle avait des agences à Constantinople, Thessalonique, Alexandrie, Le Caire et Hambourg D02.

En 1910, les actions ont été introduites à la Bourse de Paris par l'intermédiaire du Comptoir National d'Escompte de Paris D04. En 1931, le capital avait atteint 35 000 000 de francs-or en 280 000 actions. L'action n° 190378, émise à Athènes le 1er juillet 1910, est le titre sur lequel repose l'action en justice D05.

En 1932, la Banque Nationale absorbe la Banque d'Orient. Le contrat de fusion, acte 147611/1932, est publié au Journal officiel le 31 décembre 1932 D10. Ses clauses sont au cœur de l'affaire. La NBG assume, en qualité de mandataire, la liquidation spéciale de l'actif (clause IV). Elle tient un compte courant productif d'intérêts intitulé « Banque d'Orient, compte de liquidation », au taux de 7 %, avec des relevés publiés tous les six mois (clause VI). Lorsque la liquidation prend fin, elle clôture le compte (clause VII) et distribue le solde final aux porteurs des 280 000 actions (clause VIII).

Le compte a été ouvert. Il était tenu dans un registre relié, le « Katholikon », chaque page étant certifiée par deux employés de la NBG, avec des écritures jusqu'en août 1938 D14. Pour chaque action, une avance de 150 et 50 drachmes a été versée. En mai 1933, le service juridique de la NBG a expliqué que les 150 drachmes constituaient un remboursement partiel du capital social et les 50 drachmes le prix de la clientèle D13.

Depuis 2012, la NBG soutient devant chaque tribunal que la liquidation s'est achevée le 28 décembre 1936 par une situation finale, et que la Banque d'Orient n'existe plus depuis lors. Les documents de ce mois-là disent autre chose.

Le 30 juin 1936, un état de la liquidation est dressé et publié D18. Le 23 décembre 1936, les liquidateurs spéciaux consignent dans leur procès-verbal une instruction de la direction de la NBG : les travaux cessent et le personnel est licencié D20. Les procès-verbaux des dernières séances mentionnent des procès en cours et des créances non recouvrées. Ils ne contiennent ni reddition de comptes finale, ni bilan de répartition, ni constat d'achèvement des travaux D21.

Le document sur lequel s'appuie la NBG est une « Situation au 28 décembre 1936 », rédigée le 29 décembre et non signée. La NBG affirme qu'elle a été publiée dans La Bourse Égyptienne en octobre 1937. Interrogée pour certifier ce numéro, la Bibliothèque nationale de France a répondu qu'elle ne le pouvait pas D22. Aucun bilan final de la liquidation n'a jamais été déposé au registre des sociétés anonymes, comme l'a certifié le ministère du Développement en 2013 D44.

Si la liquidation s'était achevée en décembre 1936, les documents suivants ne devraient pas exister.

En 1939, la Westminster Bank de Londres écrit à la NBG au sujet de la « Banque d'Orient in Liquidation », demandant les comptes de la liquidation D27. Le 28 novembre 1939, le ministère grec des Finances écrit à la NBG « en tant que liquidatrice de la Banque d'Orient », demandant comment le capital est restitué aux actionnaires D29. En 1939, la Cour des comptes juge que l'État doit à la Banque d'Orient 1 482 042 drachmes. La NBG conteste cette décision devant le Conseil d'État, expressément en qualité de liquidatrice de la banque en liquidation, et sa requête est rejetée le 8 avril 1940 D30. Le rapport de la NBG elle-même pour les années 1941 à 1944 fait état d'une liquidation toujours en cours D32.

À l'étranger, les actions ont continué d'être détenues et imposées comme des biens. En 1951, le Crédit Lyonnais de Marseille a certifié le dépôt d'actions de la banque D34, et des titres des archives portent des cachets de Paris de 1951 et de 1954 D35. En janvier 1956, le Trésor français a perçu des droits de succession sur sept actions de la Banque d'Orient, titres qui se trouvent aujourd'hui dans les Archives historiques de la NBG D36. Le 17 février 1965, les succursales égyptiennes de la NBG ont écrit à Athènes au sujet de la réduction des travaux de liquidation et des « affaires judiciaires encore pendantes » D37.

En 2008, le Conseil juridique de l'État a estimé, dans le cas d'une autre banque d'avant-guerre, qu'une société en liquidation conserve sa personnalité juridique jusqu'à l'achèvement légal de la liquidation, quel que soit le nombre de décennies écoulées D39.

À partir de 2011, des actionnaires au porteur ont demandé à la NBG et aux autorités le contrat de fusion et les comptes de la liquidation. Le ministère du Développement a certifié qu'aucun document d'achèvement de la fusion ou de la liquidation n'avait jamais été déposé D44. Les archives notariales et les Archives générales de l'État ont répondu que l'acte 147611 ne se trouvait pas dans leurs fonds. Le 2 mars 2014, le secrétariat du conseil d'administration de la NBG a répondu que le contrat de fusion « ne se trouve pas dans les archives de la banque » D47. En 2015, la NBG a déclaré par écrit qu'elle n'avait aucune obligation de tenir le compte de liquidation.

Parmi les documents produits par la NBG devant le tribunal figure une version de l'état du 30 juin 1936 portant la signature d'Ioannis Drosopoulos, alors gouverneur de la NBG D18. C'est le seul état signé de la liquidation figurant au dossier.

En 2016, les actionnaires ont demandé à Emily J. Will, experte en examen de documents certifiée aux États-Unis, de comparer cette signature avec des signatures authentiques de Drosopoulos de 1912 à 1931 D49. Son rapport conclut que la signature apposée sur l'état n'est pas la sienne. Le rapport a été versé à la procédure civile. Aucun tribunal ne l'a examiné, et aucun expert judiciaire n'a été chargé de le faire.

En 2013, les actionnaires ont saisi la justice en demandant la nomination de liquidateurs de la Banque d'Orient.

En septembre 2016, des porteurs de la Communauté des actionnaires ont assigné la NBG sur le fondement du contrat. D'autres porteurs sont intervenus dans la procédure.

Le registre, les documents de l'État de 1939 et 1940, le document fiscal français de 1956, la lettre de 1965 et le rapport d'expertise ont été versés au dossier judiciaire. Le procès se poursuit. Étant donné l'intransigeance des responsables, nous sommes certains que l'affaire ira jusqu'à la Cour de cassation et jusqu'à la Cour européenne des droits de l'homme.